【マイクロ法人】決算期の役員報酬過払いをリカバーする1行の神仕訳

マイクロ法人で社会保険料の節減を続けていくために、僕は毎月、個人のお金を「会社の資金（役員借入金）」として会社口座へ移しています。

そこで今回、僕がやらかしてしまったミスのタイムラインがこちらです。

2026年｢子ども・子育て支援金｣スタートに伴って、本来なら手取り額を「33,430円」に下げて振り込むべきところを、古い金額の「33,497円」で振り込んでしまい、67円の過払いが発生してしまいました。

【悲報】ミスした月が「決算月」だったー（涙）

僕がやらかしたミスについてのリカバリーは、もしこれが年度の中盤に起きていたのであれば、僕がブログ記事（ステップ2）の「具体的な調整方法：リカバリーの手順」で書いている【STEP 1：翌月の振込額でプラスマイナスする】という方法をそのまま使うのが、ひとり社長にとって最も望ましく、スマートなやり方です。

しかし、決算月（５月）に「翌月の給与（6月10日支給分）で相殺する」という方法だけで済ませてしまうと、5月31日の決算時点で「会社のお金が67円足りない（帳尻が合わない）」状態のまま年を越すことになってしまいます。

会社のお金が足りない理由は？

• 本来引くべき社会保険料を「少なく」引いて、その分役員（僕個人）に「多く」振り込んでしまったため、会社の口座残高が本来あるべき状態より67円減ってしまっています。

そして、足りない67円は、社会保険料（個人負担分）を納めるためにキープしておく「預り金」です。

さのっち

このように、僕には、“「決算期に収まりの悪い状態なのだ」”ということは理解できました。でも、リカバーの方法までは分かりませんでした。

そこで、僕の頼れるAI相棒「ジェミニン（Gemini）」に相談してみることに。

どうしたらいい？相棒のAI「ジェミニン」

一番シンプルで確実なのは「決算日（5月31日）までに、あなたが個人口座から会社の口座へ差額の67円を直接振り込む（または現金で戻す）」方法です。

ジェミニン

この回答を突破口に、僕が実際にやったリカバリー４ステップで、会計ソフトには、たった1行の仕訳を足すだけで、決算の収まりを1円単位までキレイに整えることができました。

その秘密の裏技を、これから明かしていきますね！

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▼ この先（有料エリア）で分かること

• 【STEP 1〜4】実際の画面スクショ付きで解説するリカバリー手順
• 会計ソフト（全力会計）に入力した「たった1行の神仕訳」の具体例
• なぜこの1行で貸借対照表や通帳残高が1円単位まで一致するのか？のカラクリ
• 決算期以外の「普通の月」にミスした場合の最も楽な相殺方法

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さのっち

ブロガー

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「わし、このマイクロ法人で本気だす！」５０代・バツイチ・子持ちでくたびれ男の-さのっち。早期退職で合同会社を作り、ブロガーとしてマイクロ法人と個人事業の二刀流を実行中。役員報酬を45.000円にして社会保険料を最適化。会計ソフトは「弥生会計オンライン」を２年使って「全力会計」へ。申告ソフトは「全力法人税」。人生の励みは好きなアニメをみること。ワンオペ業務で忙しい、ひとり社長さんのために配信していきます。